КАК ВЕРНУТЬ 13% ОТ СТОИМОСТИ ОБУЧЕНИЯ 😃 В АВТОШКОЛЕ?
В настоящее время очень трудно обойтись без авто. Получить водительское удостоверение – процесс тоже недешевый.
Возврат подоходного налога за затраты на обучение в автошколе не что иное, как социальный налоговый вычет, воспользоваться которым может почти каждый человек, вернув 13% от стоимости курсов.
Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум основным условиям:
• автошкола должна иметь лицензию;
• ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.
Студенты, пенсионеры, женщины в отпуске по уходу за ребенком, индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН и безработные не претендуют на эту льготу 😭.
Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам.
Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:
1. Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.
2. При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).
Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К ним относятся:
• родители;
• муж или жена;
• брат и сестра;
• дети, в том числе и подопечные.
Согласно ст. 219 НК РФ дети не должны быть старше 18 лет или 24-х лет, при условии обучения на дневном отделении. В Письме Минфина РФ от 28.08.12 номер 03-04-05/8–1010 сказано, что гражданин может получить компенсацию за ребенка и за тот год, в котором ему исполнилось 24 года😇.
Если физическое лицо получает вычет за собственное обучение, то тут ограничения в возрасте отсутствует. Главное, помнить, что размер возвращенных средств не превышает размер подоходного налога за год.
Какую сумму можно вернуть?
Максимальный размер вычета за обучение составляет:
1. 120 тысяч рублей в год на собственное обучение, обучение брата или сестры. Лимит включает в себя и другие социальные расходы: страхование жизни и лечение.
2. 50 тысяч рублей в год на обучение собственных или подопечных детей.
Заведение может быть как государственное, так и частное. Главное – наличие лицензии на образовательную деятельность.
Вычет предоставляется по доходам того налогового периода, в котором фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в течение одного года вычет не может быть использован полностью, на следующий год остаток вычета не переносится.
Вычет можно получить только за предыдущие три года. Так что если имеете право на вычет, не тяните время!
Необходимо наличие документов:
• договор на оказание образовательных услуг;
• лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);
• платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, ордера, платежные поручения и т.п.).
При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного;
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
‼ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ.
По окончании года, в котором были произведены расходы на обучение, вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Для этого налогоплательщику необходимо:
- Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)
Понадобятся справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ от работодателя.
- Подготовить документы, подтверждающие право на получение вычета.
- Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
При подаче в налоговый орган копий документов, необходимо иметь их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Вместе с налоговой декларацией можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.
Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Правда для этого необходима электронно-цифровая подпись, но сформировать её в личном кабинете не так уж и сложно, если внимательно следовать подробной инструкции.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).
‼ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА У РАБОТОДАТЕЛЯ.
Вычет можно получить и до окончания года, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого необходимо:
- Подготовить документы, подтверждающие право на получение вычета.
- Представить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
- Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
💥Всё! Воспользуйтесь самым подходящим вариантом, и 13% от расходов на обучение - Ваши!
